2020基金从业资格考试私募股权投资基金考点习题：行政监管

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1、关于股权投资基金的合格投资者，下列说法错误的是()。

A、具备相应风险识别能力和风险承担能力

B、投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元

C、净资产不低于3000万元的单位

D、金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人

2、股权投资基金管理人从事股权投资基金业务的禁止性行为包括()。

Ⅰ.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动

Ⅱ.公平地对待其管理的不同基金财产

Ⅲ.侵占、挪用基金财产

Ⅳ.从亊内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

3、股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员违反法律、行政法规及部门规章规定，()可以对其采取行政处罚、行政监管措施、市场禁入等措施。

A、司法机关

B、基金业协会

C、中国人民银行

D、中国证监会及其派出机构

4、公司应当自作出减少注册资本决议之日起()日内通知债权人。

A、10

B、15

C、30

D、45

5、有限责任公司股东应就股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满()日未答复的，视为同意转让。

A、10

B、20

C、30

D、45

6、关于有限责任公司的股东进行股权转让，下列说法错误的是()。

A、股东向股东以外的人转让股权， 应当经其他股东过半数同意

B、经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权

C、其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权

D、两个以上股东主张行使优先购买权的，只能按照转让时各自出资比例行使优先购买权

7、股份有限公司的股东持有的股份可以依法转让，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()内不得转让。

A、6个月

B、1年

C、2年

D、3年

8、股份有限公司可以收购本公司股份的情形有()。

Ⅰ.减少公司注册资本

Ⅱ.将股份奖励给本公司职工

Ⅲ.与持有本公司股份的其他公司合并

Ⅳ.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

9、下列可以收购本公司股份的情形，应当在六个月内转让或者注销的是()。

Ⅰ.减少公司注册资本

Ⅱ.将股份奖励给本公司职工

Ⅲ.与持有本公司股份的其他公司合并

Ⅳ.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ

10、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的()列入公司法定公积金。

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

11、清算组应当自成立之日起()日内通知债权人，并于()日内在报纸上公告。

A、10;30

B、30;45

C、10;60

D、30;60

12、企业每一纳税年度的收入总额减除()后的余额为企业的应纳税所得额。

Ⅰ.各项扣除

Ⅱ.免税收入

Ⅲ.不征税收入

Ⅳ.允许弥补的以前年度亏损

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

13、对公司型基金而言，其主要收入来源是()。

Ⅰ.转让财产收入

Ⅱ.提供劳务收入

Ⅲ.利息收入

Ⅳ.股息、红利等权益性投资收益

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

14、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的()在股权持有满()年的当年，抵扣其应纳税所得额。

A、70%;2

B、50%;2

C、70%;3

D、60%;3

15、关于有限合伙企业各类合伙人的责任承担方式，下列说法错误的是()。

A、有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成

B、普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任

C、有限合伙人以其全部财产对合伙企业债务承担责任

D、有限合伙企业亏损分担方式由普通合伙人、有限合伙人在合伙协议中约定

16、关于合伙企业型股权投资基金中各合伙人应纳税所得额确定的原则，以下说法错误的是()。

A、如果合伙协议未约定合伙人的分配比例，合伙人也未能协商确定，则按照合伙人认缴出资比例确定应纳税所得额

B、如果合伙协议约定了各合伙人的分配比例，则按分配比例确定合伙人的应纳税所得额

C、如果合伙协议未约定合伙人的分配比例，可由合伙人协商确定的分配比例确定应纳税所得额的依据

D、如果合伙协议未约定合伙人的分配比例，合伙人也未能协商确定，且无法确定出资比例，则按合伙人数量平均计算各合伙人应纳税所得额

17、不属于构成非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款条件的是()。

A、虚构、夸大集资人的投资管理能力或历史投资回报

B、通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传

C、未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金

D、承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报

18、下列非法吸收或者变相吸收公众存款，并依法追究刑事责任的行为中，以非法吸收公众存款罪定罪处罚的行为包括()。

Ⅰ.以投资入股的方式非法吸收资金的

Ⅱ.以委托理财的方式非法吸收资金的

Ⅲ.不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的

Ⅳ.以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案及解析：

1、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查合格投资者要求。股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：(1)净资产不低于1000万元的单位;(2)金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人。

2、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查禁止性行为。根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十三条的规定，股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务，不得有以下行为：(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;(2)不公平地对待其管理的不同基金财产;(3)利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送;(4)侵占、挪用基金财产;(5)泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动：(6)从事损害基金财产和投资者利益的投资活动;(7)玩忽职守，不按照规定履行职责;(8)从亊内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动。

3、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查违反监管的法律责任。股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员违反法律、行政法规及部门规章规定，中国证监会及其派出机构可以对其采取行政处罚、行政监管措施、市场禁入等措施;构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。

4、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查公司增减资的条件和程序。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

5、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。

6、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。选项D错误，两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。

7、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。股份有限公司的股东持有的股份可以依法转让。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。

8、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)减少公司注册资本;(2)与持有本公司股份的其他公司合并;(3)将股份奖励给本公司职工;(4)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

9、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)减少公司注册资本;(2)与持有本公司股份的其他公司合并;(3)将股份奖励给本公司职工;(4)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。公司因前述第(1)项至第(3)项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照前述规定收购本公司股份后，属于第(1)项情形的，应当自收购之日起十日内注销;属于第(2)项、第(4)项情形的，应当在六个月内转让或者注销。

10、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查公司的利润分配。公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。

11、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查公司的清算规则。清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。

12、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查公司的税收制度。公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

13、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查公司的税收制度。对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，其中“转让财产收入”即公司型基金转让标的企业股权获得的收入。

14、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查公司的税收制度。创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持存满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

15、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查有限合伙企业各类合伙人的责任承担方式。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。

16、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查合伙企业的税收制度。选项A错误，如果合伙协议未约定合伙人的分配比例，且合伙人对分配比例协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。

17、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查股权投资基金合规运营与非法集资的界限。通常，同时具备下列四个条件，除刑法另有规定的以外，即构成“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：(1)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金;(2)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;(3)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;(4)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

18、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查股权投资基金合规运营与非法集资的界限。实施下列行为之一，并符合依法追究刑事责任条件的，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：(1)不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的。(2)以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的。(3)以代种植(养殖)、租种植(养殖)、联合种植(养殖)等方式非法吸收资金的。(4)不具有销售商品、提供服务的具实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的。(5)不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的。(6)不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的。(7)不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的。(8)以投资入股的方式非法吸收资金的。(9)以委托理财的方式非法吸收资金的。(10)利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的。(11)其他非法吸收资金的行为。

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